Активи и пасиви на търговската банка

БАНКОВО ДЕЛО
ТЕМА №20
Активи и пасиви на търговската банка.
Обща характеристика на активите и активните операции на банката.
Обща характеристика на пасивите и пасивните операции на банката.
Методи за управление на пасивите на банката.
Търговската банка е акционерно дружество, което извършва публично
привличане на влогове и използва привлечените средства за предоставяне на
кредити и за инвестиции за собствена сметка и собствен риск. Извършва и
следните търговски сделки:
- покупка на менителници и записи на заповед;
- сделки с чуждестранни средства за плащане;
- приемане ценности на депозит;
- сделки с ценни книжа;
- операции по безкасови плащания.
Обща характеристика на активите и активните операции на банката.
Активът е ресурс, който се контролира от банката в резултат на минали
събития и от който банката очаква в бъдеще да извлече стопанска изгода.
В банките се прилагат следните класификации на активите:
1. В зависимост от степента на риска, който генерират за банките
активите:
- безрискови активи - касови наличности, депозити в централната банка и
вземания от правителството)
- нискорискови активи - депозити в банки, кредити обезпечени със ценни
книжа
- среднорискови активи - кредити срещу ипотека и ценни книжа, кредити
за органи на държавната власт със срок над 1 година
- високорискови активи - необезпечени кредити; ценни книжа, акции и
дялове; открити валутни операции).
2. В зависимост от функциите и предназначението им:
- средства по сметки в централната банка
- депозити в банки
- ценни книжа в оборотен и инвестиционен портфейл
- кредити (най-нисък, но доходоносен актив) - търговски, ипотечни,
потребителски
- активи за препродажба
- нефинансови активи на банката (сгради, машини, оборудване).
Методи за управление на активите
Целта е да се обхванат начините и реда за разпределение на активите в
баланса. Методите са:
- метод на общия фонд “средства”
- метод за разпределение на активите (банка в банка)
- метод основаващ се на задача от линейното програмиране.

БАНКОВО ДЕЛО
Обща характеристика на пасивите и пасивните операции на банката.
Пасивите на търговската банка са резултат от минали събития, чието
уреждане ще доведе до изтичане от банката на ресурси, носители на доход.
І. Първият елемент от пасива - привлечените средства в банката - могат
да бъдат класифицирани по следните критерии:
1. Според срока
- краткосрочни - до 1 година
- средносрочни - от 1 до 3-5 години
- дългосрочни - над 3-5 години
2. Според вида на валутата
- привлечени средства в национална валута
- привлечени средства в чуждестранна валута
3. Според вида на депозанта
- привлечени средства от финансови институции
- привлечени средства от нефинансови институции
- привлечени средства от граждани и домакинства
ІІ. Втори елемент от пасива - собствен капитал на банките.
Включва: основен капитал, допълнителен капитал, резерви.
Методи за управление на пасивите на банката.
Управлението на пасивите е дейността на банката по посрещане на
ликвидните й затруднения (нужди) чрез активно търсене на заемни средства.
Методите са:
- операции на паричния пазар
- операции на международните финансови пазари
- реесконтиране