Същност и функции на търговските банки

Тема 4
. СЪЩНОСТ И ФУНКЦИИ НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ
Банките, представляват финансови предприятия, които осъществяват парично, платежно, кредитно и капиталово посредничество между своите клиенти.
Банките, представляват финансови предприятия, които осъществяват парично, платежно, кредитно и капиталово посредничество между своите клиенти. Те акумулират и разпределят паричния капитал от обществото в различни форми, създават пари и регулират със своите банкови инстру
менти дейността на икономически субекти и физическите лиц
а с цел осигуряване изпълнението на социално-икономическата политика на държавата.
Понятието банка има италиански произход и означава “маса”. Това наименование банките носят, поради обстоятелството че първите, най-примитивни форми на банки са функционирали под открито неб
е върху огромни
кръгли маси по улиците, кръстовища
та, пазари
те, на които банковите клиенти са си р
азменяли ценности. Размяната на це
нности е първата функция на банките.
Банките представляват предприятия, които в своята дейност се ръководят единст
вено и само от интере
сите си. При осъществ
яване на свои
те операции те изхождат
главно от сто
ящите пред тях две основни цели: 1/ повишаване на нормата на печалбата и 2/ осигуряване на ликвидността си. Дори когато поемат по-голям риск, банките пак изхождат от интересите си. В случая техният интерес е да се наложат на паричния пазар, т.е. да спечелят престиж на паричния пазар. Ако дадена банка се страхува прекалено много от риска и отказва предоставянето на едни или други услуги, в това число на кредити, за да не фалира, клиентите ще преустановят да я търсят. На нейното място
или до нея естествен
о ще се появи друга банка. Затова всяка банка е принудена да обслужва и по-рискови дейности.
През VII век пр.н.е. възн
икв
а сеченето на монети и банките
от този период започват да осъществяват размяна и наПонятието банка има италиански про
изход и означав
а
“маса”. Това наименован
ие банките носят, поради обстоятелството че първите, най-примитивни форми на банки са
функционирали под открито небе върху огромни к
р
ъгли маси
по улиците, кръстовищата, пазарите, на
които банковите клиенти с
а си разменяли цен
ности. Размяна
та на ценности е първата функция на банките.
Банките представляват пре
дприятия, които
в своята дейност се ръководят единствено и само от интересите си. При осъществяване на своите операции те изхождат главно от стоящите пред тях две основни цели: 1/ повишаване на нормата на печалбата и
2/ осигуряване
на ликвидността си. Дори когато поемат по-голям риск, банките пак изхождат от интересите си. В случая техният интерес е да се наложат на паричния пазар, т.е. да спечелят престиж на паричния пазар. Ако дадена банка се страхува прекалено много от риска и отказва предоставянето
на едни или други
услуги, в това число на кредити, за да не фалира, клиентите ще преустановят да я търсят. На нейното място или до нея естествено ще се появи друга банка. Затова всяка банка е принудена да обслужва и по-рискови дейности.
През VII век пр.н.е. възниква сеченето на монети и банките от този период започват да осъществяват размяна и на пари под формата на монети.
Втората функция на банките е съхране
ние на ценности и пари, на основата на
която на един
по-къ
сен етап от развитието на банковото дело възниква и третата функция
Банки
те представляват предприятия, които в своята дейност се ръководят единствено и само
от инте
р
есите
си. При осъществяване на своите операции те изхождат главно от стоящите пред тях две основни цели: 1/ повишаване на нормата на печалбата и 2/ осигуряване на ликвидността си. Дори когато поемат по-голям риск, банките пак изхождат от интересите си. В случая техният интерес е да се наложат на паричния пазар, т.е. да спечелят престиж на паричния пазар. А
ко дадена б
анка се страхува
прекалено много от риска и отказва предоставянето на едни или други услу
ги, в това число на кредити, за да не фалира, клиентите ще преустановят да я търсят. На нейното място или до нея естествено ще се появи друга банка. Затова всяка банка
е принудена да обслужва и по-рискови
дейности.
През VII век
пр.н.е. възниква се
ченето на монети и банките от този период започват да осъществяват размяна и на пари под формата на монети.
Втората функция на
банките е съхранение н
а ценности и пари, на основата на която на един по-късен етап от развитието на банковото дело възниква и третата функция: платежно посредничество. При платежното посредничество банките участ
ват активно в платежните отношения между кли
ентите си, т.е. в разплащанията помежду им.
Четвъртата, най-съществената функция на банките е кредитното посредничество, която изразява, от една страна, мобилизиране о
т банките на свободен паричен капитал в о
бществото и, от друга страна, преразпределение на мобилизирания паричен капитал на възвращаема основа и срещ
у заплащане на лихва. И мобил
изирането, и преразпределението на мобилизирания капитал изразяват кредитни отношения, в които като посредник участват банките. С други думи, банките опосредстват кредитните
отношения между креди
торите и дебиторите в обществото, т.е. между тези, които имат свободен паричен капитал, и тези, които имат нужда от допълнителен паричен капитал.
До средните векове банковото дело се развива сравнително бавно. През средните векове се намира в упадък и много бързо се развива след създаването на Английската банка през 1694 г. След този период
възниква
т много нови функции и операции, които и досега заемат преобладаващо място в банковата практика. Появяват се контокорентните отноше
ния, чекът
, клирингът, фондово-емисионните и доверителните операции и др.
В края на XVII и началото на XVIII век възниква фондово-емисионната функция на банките, изразяваща, първо, участие на банките в емитиране на ценни книжа на клиентите им и, второ, покупко-продажба на ценни книжа. Покупко-продажбата на ценни книжа банките правят по два начина: на комисионни начала и за собствена сметка. При първия начин банките само опосредстват тази покупко-продажба, докато при втория те първо закупуват всич
ките или определен до
говорен лимит от емитираните ценни книжа обикновено по твърд емисионен курс с цел последващата им продажба по пазарен
курс. В първия случай банките реализират доход под фор
мата на комисионни, а при втория - печалба от разликата м
ежду покупната и продажнат
а цена на ценните книжа.
Фондово-емисионните операции възникват в края на XVII и началото на През VII век пр.н.е. възниква сеченето на монети и банките от този
период започ
ват да осъществяват размяна и на пари под формата на монети.
Втората функция на банките е съхранение на ценности и пари, на основата на която на един по-късен етап от развитието на банк
овото дело възн
АКТИВ
И А. Финансови активи 1. Парични средств
а
2. Държавни ценни книжа 3. Вземания от банки и други финансови институции 4. Вземания от нефинасови институции и други клиенти 5. Облигации и
други ценни книжа с фиксиран доход в оборотен портфейл 6. Акции и други ценни книжа с променлив доход в оборотен портфейл 7. Финансови дълготрайни активи Б. Нефинансови активи В. Разходи за бъдещи Периоди Г. Вземания по записани Дялови вноски Д. Други активи Е. Загуба от
отчетния / Период / Сума на актива
ПАСИВИ А. Привлечени
средства 1. Привлечени средства от банки и други финансови институции 2. Привлечени средства от нефинансови институции и други клиенти Б. Приходи за бъдещи Периоди В. Други пасиви Г. Собствен капитал 1. Печалба 2. Капитал 3. Резерви /Сума на пасива
БАЛАНС НА БАНКА
АКТИВ
1.Касова налич
ност и приравнени към нея средства
:касова нал
ичностдепозити по сметки в други банк
и и в Централната банка минимални
задължителни резерви в Централната банка платежни документи на инкасо 2.Ценни книжа :на Централната банка; на прав
ителството; на нефина
нсови институции; дру
ги 3.Покупка
на ценни книжа с цел пос
ледваща прода
жба
4.Заеми :краткосрочни; средносрочни; дългосрочни 5.Финансиране на лизингови операции 6.Вземания по акцепт 7.Дълготрайни материални активи - сгради, оборудване и други 8.Разходи за бъдещи периоди 9.Загуба от отчетния период /Сума на актива
ПАСИВ 1.Собствен капитал :а) Първичен капитал: акционерен капитал фонд “Резервен” резерви с общо предназначение б) Допълнителни капиталови резерви: неразпределена печалба резерви от преоценка на активите капиталово-дългови инструменти подчинен с
рочен дълг;резерви с
ъс специално предназначение. 2.Задължителни специални резерви 3.Привлечени средства :депози
ти на нефинансови предприя
тия
; депозити на граждани; депози
ти на банки и други финансово кредитни институции; депозити на бюджета; продажба на ценн
и книжа с ангаж
им
ент за обратна покупка;
задължения по акцент; кредити и други адължения.4.Приходи за бъдещи перПАСИВИ А. При
влечени средства 1. Привлечени средства от бан
к
и и други
финансови институции 2. Привлечени средс
тва от нефинансови инстит
уции и други клиен
ти Б. Приходи
за бъдещи Периоди В. Други пасиви Г. Собствен капитал 1. Печалба 2. Ка
питал 3. Резерв
и /Сума на пасива
БАЛАНС НА БАНКА
АКТИВ 1.Касова наличност и приравнени към нея средства :касова наличностдепозити по сметки в други банки и в Централната банка минимални задължителни резерви в Центр
алната банка пл
атежни документи на инкасо 2.Ценни книжа :на Централната банка; на правителството; на нефинансови институции; други 3.Покупка на ценни книжа с цел последваща продажба
4.Заеми :краткосрочни; средносрочни; дългосрочни 5.Финансиране на лизингови операции 6.Вземания по акцепт 7.Д
ълготрайни материа
лни активи - сгради, оборудване и други 8.Разходи за бъдещи периоди 9.Загуба от отчетния период /Сума на актива
ПАСИВ 1.Собствен капитал :а) Първичен капитал: акционерен капитал фонд “Резервен” резерви с общо предназначение б) Допълнителни капиталови резерви: неразпределена печалба резерви от преоценка на активите кап БАЛАНС НА БАНКА
АКТИВ 1.Касова наличност и приравнени към нея средстАКТИВ 1
.Касова наличност и приравнени към нея
средства :касо
ва на
личностдепозити по сметки в други банки и в Централната банка мини
мални
задължителни резерви в Централната банка платежни документи на инкасо 2.Ценни книж
а :на Це
н
трална
та банка; на правителството; на нефинансови институции; други 3.Покупка на ценни книжа с цел последваща продажба
4.Заеми :краткосрочни; средносрочни; дългосрочни 5.Финансиране на лизингови операции 6.Вземания по акцепт 7.Дълготрайни материални активи - сгради, оборудване и други 8.Разходи за бъдещи периоди 9.Загуба от отчетния период /Сума на актива
ПАСИВ 1.Соб
ствен капитал :а)
Първичен капит