Социално осигуряване - учебник за ВУЗ

- 1 -
НОВ БЪЛГАРСКИ УНИВЕРСИТЕТ
ЦЕНТЪР ПО ДИСТАНЦИОННО ОБУЧЕНИЕ













СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ


Д-р ик.н Иванка Данева








С О Ф И Я
2007 год.

- 2 -

С Ъ Д Ъ Р Ж А Н И Е

ВЪВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………….…….4

Тема 1: СЪЩНОСТ, ЦЕЛ И ФУНКЦИИ НА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ ………......6

Тема 2: СОЦИАЛНООСИГУРИТЕЛНИ РИСКОВЕ, ОСИГУРИТЕЛНИ СЪВКУПНОСТИ ,
ВНОСКИ И ПЛАЩАНИЯ………… …………………………………………………………....12

Тема 3: СХЕМИ НА ФИНАНСОВА ОРГАНИЗАЦИЯ НА ОСИГУРИТЕЛНИТЕ
ФОНДОВЕ………………………………………………………………………………………….24

Тема 4: КРАТЪК ИСТОРИЧЕСКИ ПРЕГЛЕД НА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ В
БЪЛГАРИЯ ДО 1990 год…………..…………………………………………………………….35

Тема 5: РЕФОРМАТА НА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ В НАШАТА СТРАНА ПРИ
ПРЕХОДА КЪМ ПАЗАРНА ИКОНОМИКА………………….………………….……………...44

Тема 6: ПЕНСИОННИТЕ РЕФОРМИ В ДРУГИ СТРАНИ.………………………………….56

Тема 7: ФОНДОВЕ ЗА ДЪРЖАВНО ОБЩЕСТВЕНО
ОСИГУРЯВАНЕ …………………………………………………………………………………...93

Тема 8: ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ЗДРАВНО ОСИГУРЯВАНЕ …………………………………109

Тема 9: ДРУЖЕСТВА ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНО СОЦИАЛНО
ОСИГУРЯВАНЕ …………..……………………………… ..…………………………………...128

Тема 10 : ФОНДОВЕ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНО ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПЕНСИОННО
ОСИГУРЯВАНЕ ………………………………………………………………………………….144

Тема 11: ДОБРОВОЛНО СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ ……………………………….…171

Тема 12: РЕГУЛИРАНЕ И НАДЗОР ВЪРХУ СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ ……….210
ЛИТЕРАТУРА…………………………………………………………………………..230
Примерен тест…………………………………………………………………………232

ВЪВЕДЕНИЕ

- 3 -
Социалното осигуряване е свързано със социално-икономическите отношения в
обществото и това предопределя неговата непреходна актуалност. Във всеки относително
обособен период теоретичните постановки са намирали своето методологично и практико-
приложно решение. Затова е и логично дисциплината “Социално осигуряване” да се счита
за необходим елемент на висшето образование.
Особено многообразни са проблемите в системата на социалното осигуряване в
периодите на преход към пазарно стопанство и присъединяване към Европейския съюз.
Това се доказва както от протичащата в нашата страна реформа на социалното осигуряване
, така и от реформите в други страни.
Поради динамизма, с който се развиват социалните реформи в отделните страни през
последните 10-15 години и тяхната основна характерна черта – различия в прилагането на
общи изходни позиции, в настоящият учебник е направен опит практическите аспекти на
социалното осигуряване да се разглеждат от позициите на многообразието при решаването
на едни и същи въпроси в отделни държави.
Реформата на социалното осигуряване в нашата страна е един от по-важните акценти
в учебника, като стремежът е да се обхванат както последните изменения в законовата база
и институционалната структура на социалното осигуряване в нашата страна, така и някои от
по-важните нерешени проблеми. Реформата на социалното осигуряване в нашата страна се
разглежда във връзка със създадените традиции в тази сфера, развитието на социалните
реформи в другите страни и конкретните социално-икономически условия при прехода към
пазарно стопанство и присъединяване към Европейския съюз.
Основните теми в учебника включват:
• Основни въпроси на теорията на социалното осигуряване – цел, функции,
рискове, съвкупности;
• Характеристика на възможните схеми за финансова организация на
осигурителните фондове;
• Исторически преглед на социалното осигуряване до 1990 год.;
• Социалната реформа в нашата страна при прехода към пазарна икономика –
необходимост и етапи на реформата, характеристика на пенсионния модел;
• Кратък преглед на пенсионните реформи в страните от Централна и Източна
Европа, характеристика на Чилийския пенсионен модел;
• Задължително обществено осигуряване – държавно обществено осигуряване,
задължително здравно осигуряване;
• Дружества за допълнително социално осигуряване – пенсионносигурителни
дружества, дружества за доброволно осигуряване за безработица и/или професионална
квалификация, здравноосигурителни дружества;

- 4 -
• Фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване –
универсални и професионални пенсионни фондове;
• Допълнително доброволно осигуряване – доброволно пенсионно осигуряване,
доброволно осигуряване за безработица и/или професионална квалификация, доброволно
здравно осигуряване;
• Регулиране и надзор върху социалното осигуряване – форми на регулация и
надзор, надзорни институции.
Поради изключително широкия обхват на проблематиката е възможно в учебника да
са останали незасегнати или недостатъчно обстойно обхванати въпроси. Авторката ще
приеме с благодарност бележките и препоръките, които ще допринесат за подобряването на
учебника.

ТЕМА 1: СЪЩНОСТ, ЦЕЛ И ФУНКЦИИ НА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ
Ключови думи: социално осигуряване, рискове на труда, социална политика, лично
застрховане, социално подпомагане
Социалното осигуряване възниква като форма на издръжка на неработоспособните лица
( деца, болни, инвалиди, възрастни хора). Неговото появяване се предхожда от различни
форми на издръжка на неработоспособните лица в условията на натурално затворените
стопанства и в условията на стоково производство. Възникнало чрез обособяване от личното
застраховане, социалното осигуряване е узаконено едва в края на 19 век и се развива
самостоятелно и динамично като важна сфера на осигурителното дело и съществен елемент от
социалната политика на всяка съвременна държава.
След усвояване на материала по темата ще можете:
• Да определяте съдържанието на понятието “социално осигуряване”;
• Да описвате социалното осигуряване като съществен елемент на социалната
политика;
• Да посочвате основната цел на социалното осигуряване;
• Да отграничавате социалното осигуряване от социалното подпомагане;
• Да сравнявате социалното осигуряване с личното застраховане;
• Да очертавате основните функции на социалното осигуряване. според
въздействието му върху обществено-икономическия живот.



1. Същност на социалното осигуряване
Социалното осигуряване е механизъм, посредством който се набират средства, формира се
специален осигурителен фонд и средствата се предоставят посредством разпределение на

- 5 -
членовете на съвкупността от осигурени лица, които са неработоспособни поради настъпване на
осигурителен риск.
Социалното осигуряване обхваща обществените отношения, свързани с осигуряване при
настъпването на следните основни рискове на труда:
• общо заболяване, трудова злополука, професионална болест;
• майчинство;
• старост, инвалидност и смърт;
• безработица и/или професионална квалификация.
Както се вижда, рисковете на труда включват опасности от различен характер, в т.ч. и
обективната невъзможност за труд, когато лицето е в трудоспособна възраст, но поради обективно
присъщото за всяка пазарна икономика явление, каквото е безработицата, то не може да получава
трудови доходи. Безработицата съществува нормално при наличие на пазарни механизми за
регулиране на стопанската дейност. Отразяваща неравновесието на пазара на труда тя се нуждае от
регулаторни механизми особено при преход към пазарно стопанство и един от тези механизми е
социалноосигурителната дейност.
Провеждането на социалното осигуряване на практика включва осъществяване на редица
дейности, насочени към реализиране на определени цели със социален характер, които са
непосредствено свързани с издръжката на неработоспособните лица или с издръжката на
безработните към даден момент лица. Тези мероприятия могат да се провеждат от държавата и/или
от частни фондове, които обаче в по-голяма иили по-малка степен са обект на държавно регулиране
поради характера и обществената значимост на извършваната от тях дейност.
Социалното осигуряване не се осъществява самоцелно и не може да се разглежда извън
контекста на провежданата от държавата социална политика, тъй като представлява елемент на
социалната политика. Социалната политика на една държава може да се дефинира най-общо като
възприетата за следване политическа линия при решаване на проблемите от социалната сфера,
свързани предимно с регулиране на социалните отношения на равенство и/или неравенство в
обществото. От практико-приложен аспект социалната политика е съвкупността от дейности,
подчинени на определен подход и възприет начин на регулиране от страна на правителството за
защита на обществото, на отделни съвкупности и на всеки отделен гражданин срещу последиците от
настъпили социални рискове.
Социалната политика се свързва с отношения, които възникват между отделните индивиди,
социални групи, трудови колективи и др., намиращи се в в различно социално положение. Някои от
тези различия е необходимо да се регулират и в този смисъл предназначението на политиката в
социалната сфера е да регулира отношения, в които встъпват социални субекти.Тя се насочва към
решаването на определени проблеми със социален характер, които изискват решения на държавно
равнище, за да се гарантират обществените интереси. Системният подход при разглеждането на
социалната политика изисква отделяне на внимание на всяко едно от нейните направления -
политиката в сферата на доходите, заетостта, образованието, социалното осигуряване и т.н. Едни от
основните сфери, в които се “намесва” социалната политика е тази на труда, социалното осигуряване

- 6 -
и безработицата. Следователно социалното осигуряване трябва да се разглежда като особено важен
елемент и във взаимовръзка с провежданата от държавата социалната политика.

2. Цел и функции на социалното осигуряване
Основната цел на социалното осигуряване е материалната издръжка на лицата,
съставляващи осигурителната съвкупност, които не могат да задоволят своите потребности чрез
трудови доходи.
Социалното осигуряване оказва широко въздействие върху обществено-икономическия живот
в страната. От гл. т. на това въздействие неговите функции могат да се разделят на:
- осигурителна функция
Социалното осигуряване трябва да се стреми към гарантиране на определено равнище на
средства, необходими за издръжката на неработоспособната част от населението на страната.
- икономическа функция
Посредством социалното осигуряване част от националния доход се преразпределя в полза на
нетрудоспос